Lærðu hvernig á að hámarka hugsanlega ferðatekjur þínar
Að reikna út hvað IRS muni leyfa sem sanngjarnt ferðatekostnað getur verið erfitt, sérstaklega þegar kemur að erlendum ferðalögum.
Einn af fyrri greinum mínum lýsti hvernig á að draga frá ferðakostnaði þegar þú sameinar persónulegar skoðunarferðir (eða starfsemi) með ferðalögum. Í grundvallaratriðum verður viðskiptin að vera fyrst og fremst fyrirtæki til að geta krafist alla ferðina sem rekstrarkostnað. Ákvarða þáttur er yfirleitt þann tíma (ekki kostnaður) sem eytt er í atvinnurekstri vs. tíma sem eytt er við persónulega starfsemi.
Ef meiri tími er í viðskiptum er allt ferðin hæf til að draga frá sér viðskipti. Og auðvitað, ef þú tekur þátt í neikvæðum persónulegum verkefnum, er allt viðskiptin þín að fullu frádráttarbær.
Erlendir ferðatekjur
Fyrir erlenda ferðalög þarftu ekki aðeins að uppfylla viðskiptatímabilið hér að ofan, en þú verður að fullnægja viðbótarhömlum IF:
1) Samtals erlendir ferðadagar eru meira en 7 samfelldar dagar
OG
2) Erlendir ferðalög þín "ekki viðskiptadagar" eru 25% eða meira af heildarfjölda erlendra ferðadaga.
Hér er hvernig þetta virkar allt
Á mánudaginn flýgur þú frá Boston til London og fer á fundi allan daginn með viðskiptasamningum og fundum í gegnum fimmtudaginn. Frá föstudag til sunnudags ertu að skoða í London. Þú kemur aftur til Boston á mánudag. Meirihluti tímabilsins í atvinnurekstri fer yfir þann tíma sem eytt er í persónulegum verkefnum, þannig að þú fullnægir almennum "tíma" reglu fyrir öll viðskipti og persónuleg ferðalög.
Hingað til, hæfir þú fyrir 100% viðskiptaferð. Nú beita erlendu reglunum; Þar sem dagar þínar "alls erlendra ferðalaga" eru ekki lengri en 7 dagar, gilda engar sérstakar reglur um utanríkisstefnu og þú heldur þér að fullu frádráttarlausa viðskiptaferð.
Nú ef þú hefur unnið í gegnum föstudaginn útbreiddur persónulegur helgi þinn í gegnum mánudaginn og fer frá þriðjudagi uppfyllir þú ennþá almennar reglur um tíma og skilyrði, en erlendir ferðadagar þínar fara yfir 7 í röð og "persónulegir dagar" (3 dagar - laugardagur, sunnudagur, mánudagur ) eru stærri en 25% af heildarfjölda erlendra ferðadaga (alls erlendra ferðadaga mánudaga til næsta þriðjudags = 8 daga og 25% af 8 = 2.
Þannig eru 3 einkadagar yfir 2). Þess vegna verður þú að draga úr viðskiptatraktum frádráttar um 3 / 8ths (persónulegir dagar / samtals erlendir dagar).
Undantekningar
Nú, djúpt innan skattalagsins, liggur nokkur undantekning frá þessari reglu um utanríkisráð: fyrst ef þú getur sýnt fram á að þú sért ekki með stjórn á ferðalögum (ekki að ákveða hvort ferðin er nauðsynleg) EÐA að helsta Hvatning ferðarinnar var ekki persónuleg (góð viðskiptaástæða fyrir ferðina), þá forðastu utanríkisráðstafanirnar og þú ert aftur að fullu frádráttarbær kaupferð. Önnur leið til að koma í veg fyrir erlenda ferðalögreglan er með því að nota IRS aðferðina til að skilgreina "viðskiptadaga".
Til dæmis verða dagar milli "viðskiptadaga" (helgar, frí eða jafnvel aðrir virkir dagar) "viðskiptadagar" sjálfir. Svo í okkar fordæmi, ef þú áttir annan viðskiptasamkomu á þriðjudag og farðu á miðvikudag, þá verða allir "erlendir dagar" þínar "viðskiptadagar" vegna þess að laugardagur, sunnudagur og mánudagur féll á milli tveggja skýrt "viðskiptadaga" og ferðadaginn aftur heim er einnig viðskipti. Þess vegna hefur þú engar "persónulegar dagar". Þar sem persónulegir dagar þínar (0) fara ekki yfir 25% af heildarfjölda erlendra ferðadaga, gilda ekki sérstakar reglur um utanríkisráðuneyti.
Til baka í fullu frádráttarlausan viðskiptaferð, að því gefnu að tíminn sem reglan hefur verið fjallað um í fyrri greininni er ánægð (í þessu dæmi myndi það vera frá þeim tíma sem varið er til atvinnurekstri - 7 daga, mánudaga til föstudags og næsta þriðjudag og miðvikudagur , meiri en tíminn á persónulegum verkefnum -3 dögum, laugardag, sunnudag og mánudegi).
Nú ef þú ert í London í 2 daga til að njóta menningarins, fara aftur á föstudaginn, notaðu fyrst aðalregluna: 7 virkir dagar (MF, Þri, Föstudagur) , Mán, Ágúst, Þur). Almenna reglan um tíma sem eytt er í viðskiptum gegn persónulegum verkefnum er fullnægt, þannig að ferðin er að fullu frádráttarbær svo langt. Nú þarf að endurskoða reglur um utanríkisráðuneyti; Samtals erlendir ferðadagar þínar fara yfir 7 daga samfleytt, en þú hefur aðeins 2 einkadagar samkvæmt erlendum reglum (aðeins síðasta miðvikudag og fimmtudag núna, síðan laugardagur, sunnudagur og mánudegi voru á milli annarra "virkra daga") sem er minna en 25% af því samtals 12 daga erlendum ferðalögum.
Þess vegna gilda erlendir ferðalögreglur ekki. Þú ert kominn aftur í fullu frádráttarbæran viðskiptaferð.
Tillögur
Eins og þú sérð, þá væri ákveðin kostur að hafa viðskipti / ráðstefnur þínar breiðst út á nokkrum dögum og breyttu "persónulegum dögum" í "viðskiptadaga". Sumar lögmætar ástæður fyrir því að fundir þínar / samkomur kunna að dreifa eru meðal annars: að leyfa tíma til að hvetja til ákveðinna viðskiptaáætlana, tímasetningar átökum við lykilstarfsmenn þurftu ýmsar fundir, undirbúningur var krafist á milli funda og aðrar viðskiptadagsetningardagar féllu ekki saman, osfrv. ... hvað sem viðskiptatengslin eiga sér stað fyrir tímabundið áætlað viðskipti.
Einnig við að beita reglum um utanríkisráðstöfunum, að hluta til í viðskiptadögum, samkvæmt IRS, hæfi fyrir heila viðskiptadaga, "svo tveggja klukkustunda viðskiptasamkoma að morgni eftir persónulega starfsemi um daginn er" viðskiptadagur ". "
Hagræðing hugsanlegra frádráttar þinnar
Augljóslega, því fleiri erlendu ferðadagar sem þú getur löglega flokkað sem "virkir dagar", því betra tækifæri sem þú hefur til að forðast áhrif sérstakra reglna um utanríkisráðuneyti.
Ef þú ert sjálfstætt starfandi geturðu augljóslega notað þessar upplýsingar til kosturs þíns.
En hvað um starfsmann félagsins sem er endurgreiddur fyrir ferðakostnað? Íhugaðu þetta: Byggt á umræðum okkar um ferðalögreglurnar hér að framan, ákvarðar þú ferðin þín er að fullu frádráttarbær kaupferð. Nú þegar þú ert í London, endurgreiðir fyrirtækið þitt fyrir máltíðir á genginu $ 65 á dag. Þú kveikir á kostnaðarskýrslum fyrir útgjöld. Jafnvel þótt fyrirtækið endurgreiðir þér eða einfaldlega greiðir þér fyrir máltíðir á $ 65 á dag, getur þú samt sem áður dregið frá milli IRS Per Diem Meal upphæðin fyrir London ($ 144 á dag) og það sem þú fékkst endurgreitt fyrir hvern dag sem þú ert ' aftur í burtu. Ef fyrirtækið endurgreiðir þig fyrir Lodging á $ 175 á dag, er IRS Per Diem Lodging fyrir London nú $ 319. Það er rétt, munurinn er skattfrjáls. Sama gildir um útgjöld. Á árinu, þessi munur getur bætt upp.
Þannig að þegar þú blandar persónulegum verkefnum með fyrirtæki ferðast skaltu fara yfir ofangreindar umræður til að ákvarða fyrst hvort mestu tíminn er eytt í atvinnurekstri (almennt "tími" reglan) og ef erlend ferðast er að ræða hvort þú getir forðast erlendu ferðalögreglur eins og lýst er hér að framan. Ef ekki, draga úr tekjutilfærum frá viðskiptabílum með viðeigandi hlutfalli af "viðskiptadögum" í "heildardagar sem eru erlendis."